Es posible que haya oído hablar de la constitución de una sociedad de cartera o que se haya planteado hacerlo. Pero, ¿para qué sirve? ¿Y cómo puede ser beneficioso para usted y su empresa? Vea a continuación.

Una sociedad holding es una empresa constituida que se utiliza principalmente para mantener inversiones. Ejemplos de estas inversiones son las acciones de empresas públicas o privadas, las inversiones que generan intereses, los bienes inmuebles, etc.

La estructura de la mayoría de las corporaciones es tener una compañía operativa, en la cual se llevan a cabo los negocios y luego tener una compañía holding que posee las acciones de esta compañía operativa y maneja las inversiones.

También puede ser beneficioso para una persona tener una sociedad de cartera si también tiene ingresos de inversión.

Pero, ¿cuáles son las ventajas de tener una sociedad de cartera?

Dividendos y aplazamiento/minimización de impuestos

• Si su holding es una empresa asociada a su empresa operativa y una CCPC, los dividendos entre ellas están libres de impuestos
• Si una persona va a recibir un dividendo pero tiene una gran cantidad de ingresos para ese año, puede recibir el dividendo de su sociedad de cartera en su lugar y diferir la toma de esos ingresos hasta el año siguiente
• Una persona también puede poner otras inversiones a nombre de la sociedad de cartera en lugar de su nombre personal para reducir sus impuestos, ya que las sociedades tributan a un tipo más bajo
• Los dividendos libres de impuestos también pueden permitir la acumulación de fondos y la reinversión en activos, mientras que todavía califica para la deducción de la pequeña empresa

Exención de las ganancias de capital de por vida

• La exención de las plusvalías de por vida proporciona a los propietarios de las CCPCs ganancias de capital libres de impuestos hasta 866.912 dólares. Si cumplen los requisitos, el propietario de una empresa podría vender su negocio por esta cantidad y no pagar impuestos
• Para tener derecho a la exención, las empresas deben superar la prueba de los activos (el 90% o más de los activos de la empresa deben estar activos en el momento de la venta), la prueba de los activos básicos (el 50% de los activos de la empresa deben estar activos durante el periodo de 24 meses anterior a la venta) y la prueba del periodo de tenencia (el propietario de la empresa debe haber tenido acciones durante el periodo de 24 meses anterior a la venta)
• Al contar con una sociedad de cartera, puede ser más fácil cumplir las pruebas de activos trasladando el exceso de efectivo a la sociedad de cartera a través de un dividendo libre de impuestos

Protección de los activos

• Reducir el riesgo de perder activos si la empresa en funcionamiento es demandada transfiriendo algunos de los activos de la empresa en funcionamiento a la sociedad de cartera
• Las inversiones mantenidas en la sociedad holding estarían protegidas, ya que sería más difícil para el demandante financiar los fondos en otra entidad legal

Tenga en cuenta que hay costes en la incorporación de otra corporación y mantenerlo activo para fines de explotación y las personas interesadas deben consultar a un contador para crear un plan de impuestos. Visite la Asesoría Juan Bautista para la planificación fiscal, la incorporación de una sociedad de cartera y la presentación de T2 para las empresas asociadas.